재산세 납부기간 총정리 (재산세 계산기 포함)

어느덧 재산세 납부시기인 7월이 돌아왔습니다. 올해 역시 7월 16일부터 7월 31일까지 건물분에 대한 재산세를 납부해야 합니다. 재산세 납부기간에 납부하지 않으면 다음 달에 3%의 가산금을 내야 하고, 재산세액이 30만 원 이상인 경우에는 매달 0.75%의 가산세가 최대 60개월까지 부과되니 잊지 말고 납부기간 내 납부하시기 바랍니다.

재산세 납부기간

재산세 납부기간은 매년 동일하며, 6월 1일을 기준으로 주택을 보유하고 있다면 재산세를 납부해야 합니다. 본인이 소유한 주택에 대한 재산세는 건물과 토지를 더해서 세액을 계산한 뒤 2번에 걸쳐 부과됩니다.

그렇기 때문에 매월 7월 건축물의 절반, 9월 건축물의 절반과 토지에 대한 재산세를 납부하는 것입니다.

이를 간략히 표로 나타내면 아래와 같습니다.

구분	7월	9월
과세 대상	주택의 1/2	주택의 1/2 및 토지

아파트를 보유한 분들도 마찬가지로 아파트를 매매했을 경우 아파트 건물만 산 것이 아니라 아파트가 위치한 토지에 대해 일부 소유권이 있기 때문에 7월과 9월에 건물 및 토지에 대해 재산세를 납부해야 합니다.

다만, 납부할 재산세액이 20만 원 이하일 경우 7월에 한꺼번에 납부할 수 있습니다.

※ 과세대상별 재산세 납부기간

재산세 계산

재산세를 계산하는 방식은 과세표준과 세율을 곱한 값으로 계산하며, 과세표준은 다시 시가표준액과 공정시장가액 비율을 곱한 값으로 계산합니다.

여기서 공정시장가액 비율은 주택, 건축물 및 토지 등 과세대상에 따라 달라지는데, 토지 및 건축물은 시가표준의 70%, 주택은 시가표준의 60%로 정하고 있습니다.

그러나 올해부터 1 주택자의 재산세 부담을 완화시켜 주기 위해 1 주택자의 경우 공시가격 3억 이하는 43%, 3억 초과부터 6억 이하는 44%, 6억을 초과하는 주택에 대해서는 45%를 적용합니다.

세율은 과세표준과 과세대상에 따라 다르게 적용합니다.

공시가격 9억 초과 및 다주택자의 경우 표준세율인 0.1%~0.4%로 4단계 누진세율을 적용하며, 공시가격 9억 원 이하 1 주택자의 경우 특례세율인 0.05%~0.35%를 누진세율로 적용합니다.

과세표준	공시가격	표준세율	특례세율
0.6억원 이하	1.39억원 이하	0.1%	0.05%
0.6억원~1.5억원 이하	1.39억원 초과~3.4억원 이하	0.15%	0.1%
1.5억원~3억원 이하	3.4억원 초과~6.66억원 이하	0.25%	0.2%
3억원 초과~4.05억원 이하	6.66억원 초과~9억원 이하	0.4%	0.35%
4.05억원 초과	9억원 초과	0.4%	0.4%

참고로 재산세는 세부담상한제라는 제도를 통해 급격한 인상을 방지하고 있습니다. 주택의 경우 공시가격 3억 원 이하 105%, 3억 원 초과 6억 원 이하는 110%, 6억 원 초과는 130%, 토지 및 건축물은 150%의 상한선을 정해 제한하고 있습니다.

※ 과세대상별 세율표

재산세 계산기

내가 납부해야 할 재산세 금액을 미리 계산해 볼 수 있는 방법이 있습니다.

지방세 납부시스템인 '위택스'홈페이지의 '지방세 미리계산'을 통해 모의계산해 볼 수 있습니다.

재산세 납부방법

재산세 납부는 위택스, 인터넷 지로 등을 통한 온라인 납부 방식과 은행 창구 또는 은행 CD/ATM기기를 통해 납부하는 방식이 있습니다.

또한 온라인 및 방문 납부가 어려운 사람들을 위해 지방세 납부 ARS전화도 운영하고 있습니다.

참고로 종이 고지서 대신 메일 또는 모바일을 통해 받는 전자송달 방식을 신청하면 250원에서 800원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 전자송달 방식과 함께 자동납부를 신청하면 고지 건당 500원부터 최대 1,600원까지 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다.

※ 은행사별 전자고지서 신청방법

재산세 절세방법

✅ 전자고지서 및 자동납부

바로 위에서 언급한 지방세 고지서를 메일 또는 모바일을 통해 받는 전자송달 방식 신청 및 자동이체를 신청하는 경우 500원~1,600원까지 세액공제를 받을 수 있으므로 가장 쉽고 간편한 재산세 절감 방식입니다.

✅ 6월 2일 이후 주택 취득

과세 기준일이 6월 1일이므로 이 날짜를 기준으로 재산세 과세대상이 정해집니다. 그렇기 때문에 6월 2일부터 취득하는 주택의 경우 올해 재산세 대상에서 제외될 수 있으므로 주택 구매 시 염두에 두어야 합니다.

✅ 주택연금 가입

1 주택자에 한해 소유 주택의 시가표준액이 5억 원 이하면 재산세의 25%를 감면받을 수 있으며, 5억 원 초과하는 주택을 보유하더라도 5억 원에 해당하는 재산세를 25% 감면받을 수 있습니다.

재산세는 주택을 소유한 사람이라면 누구나 내야 하는 세금입니다. 납부기간을 지키면 가산금을 피해 불필요한 지출을 줄일 수 있으며, 절세방법을 알아두면 조금이라도 비용을 절약할 수 있습니다. 위의 내용을 참조하시어 절세효과까지 누리시기를 바랍니다.

재산세 관련 가장 많이 묻는 질문

위택스 재산세 과세기준일, 부과, 납부 관련 가장 많이 물은 질문에 대한 답변은 아래와 같습니다.